ارسال اظهار نامه ارزش افزوده با یک رکورد خرید یا فروش در سامانه جدید

ارسال اظهارنامه ارزش افزوده با یک رکورد خرید یا فروش در سامانه جدید، باید به چند نکته کلیدی توجه کنیم. چون سامانه جدید سازمان امور مالیاتی مدام در حال به‌روزرسانی هست و ممکنه جزئیات دقیق ورود اطلاعات کمی تغییر کنه، من مراحل کلی و مهم رو براتون توضیح میدم که در هر سامانه‌ای اصولش یکیه.

مراحل کلی ارسال اظهارنامه ارزش افزوده با یک رکورد (خرید یا فروش):

1. ورود به سامانه:

   • ابتدا باید وارد درگاه ملی خدمات مالیات بشید. (my.tax.gov.ir)
   • با نام کاربری و رمز عبور خودتون وارد کارپوشه بشید.

2. انتخاب دوره مالیاتی:

   • بعد از ورود، باید دوره مالیاتی مربوط به اظهارنامه‌ای که قصد ارسالش رو دارید (مثلاً فصل تابستان ۱۴۰۴) رو انتخاب کنید. معمولاً سامانه‌ها به صورت فصلی اظهارنامه رو دریافت می‌کنن (بهار، تابستان، پاییز، زمستان).

3. انتخاب نوع اظهارنامه (اصلی/اصلاحی):

   • باید مشخص کنید که این اولین باره که برای این دوره اظهارنامه میفرستید (اصلی) یا قبلاً فرستادید و الان دارید اصلاحش می‌کنید (اصلاحی).

4. ورود اطلاعات عمومی:

   • در این قسمت اطلاعات مربوط به مودی (نام، نام خانوادگی/نام شرکت، کد ملی/شناسه ملی، آدرس، تلفن و…) نمایش داده میشه. معمولاً این اطلاعات از قبل پر شده و فقط باید صحت اون‌ها رو تأیید کنید.

5. ورود اطلاعات خرید یا فروش (به دقت):

   • اینجا همون جاییه که “یک رکورد خرید یا فروش” شما باید وارد بشه.
   • برای فروش (عرضه کالا/خدمت):
   • باید به بخش “جدول فروش” یا “اطلاعات عرضه کالا و خدمات” برید.
   • معمولاً سامانه‌ها اطلاعات صورتحساب‌های الکترونیکی رو به صورت خودکار از سامانه مودیان دریافت و نمایش میدن. اگر شما صورتحساب الکترونیکی صادر کرده باشید، احتمالاً اون یک رکورد فروش شما اینجا دیده میشه.
   • اگر به هر دلیلی اطلاعات به صورت خودکار نیومده یا صورتحساب دستی صادر کردید (که الان دیگه باید همه الکترونیکی باشن)، باید اطلاعات اون یک رکورد فروش رو وارد کنید:
     • مبلغ فروش (خالص): یعنی قیمت کالا/خدمت قبل از اضافه شدن ارزش افزوده.
     • مبلغ مالیات ارزش افزوده: ۹% مبلغ خالص فروش (در حال حاضر).
     • مبلغ عوارض: ۰%. (معمولا در حال حاضر عوارض هم در ۹٪ ارزش افزوده جمع شده)
     • نوع کالا/خدمت: (در صورت نیاز به انتخاب)
     • تاریخ صورتحساب:
     • مشمولیت: (آیا مشمول مالیات ارزش افزوده بوده یا معاف؟)
   • برای خرید (واردات/خرید کالا/خدمت):
   • باید به بخش “جدول خرید” یا “اطلاعات خرید کالا و خدمات” برید.
   • اینجا هم مثل فروش، اگر فاکتورهای الکترونیکی خرید دریافت کرده باشید، ممکنه اطلاعات به صورت خودکار بارگذاری شده باشه.
   • اگر نه، باید اطلاعات اون یک رکورد خرید رو وارد کنید:
     • مبلغ خرید (خالص):
     • مبلغ مالیات ارزش افزوده پرداختی بابت خرید: این مبلغیه که شما هنگام خرید پرداخت کردید و حالا می‌تونید از مالیات فروش‌تون کم کنید (اعتبار مالیاتی).
     • مبلغ عوارض:
     • نام فروشنده/تامین‌کننده:
     • شناسه ملی/کد ملی فروشنده:
     • تاریخ صورتحساب:
     • شماره اقتصادی/شماره سریال صورتحساب: